Страхование экспортных кредитов

Участие во внешнеэкономических сделках подразумевает взаимодействие с контрагентами иностранных государств. Такие правоотношения сопровождаются поставками на внешние рынки. Для защиты интересов экспортеров и кредиторов активно используется страхование экспортных кредитов.

Что такое страхование экспортных кредитов

В условиях конкуренции экспортерам нередко приходится использовать механизм отложенных платежей и экспортного кредитования. Страхование экспортных кредитов является специальным видом страховых договоров, который предусматривает особый состав субъектов и перечень рисков. Страхование экспортных кредитов имеют право осуществлять далеко не все страховые компании, так как их перечень определяет регулятор рынка.

Суть такого вида страхования заключается в компенсации экспортеру ущерба, причиненного в результате осуществления внешнеэкономических сделок по причинам, не зависящим от страхователя. В качестве субъекта страхования экспортных кредитов могут выступать:

• страховщик – частная страховая компания или государственное Агентство экспортных кредитов;
• страхователь – юридические лица или предприниматели, имеющие лицензию на осуществление ВЭД;
• банковское учреждение – является необязательным участником договора страхования, однако на практике выдача кредита экспортеру обусловлена наличием страхового полиса.

С учетом состава лиц в экспортном кредитном страховании, договор может заключаться в основных двух вариантах – с условием возмещения прямых убытков экспортеру, либо в качестве гарантии погашения кредита банку.

На практике, наиболее распространены следующие схемы страхования экспортного кредита:

• экспортер заключает договор с иностранным контрагентом поставляет ему товар на условиях отложенной оплаты;
• с целью пополнения оборотных средств по факту поставки товаров, банк  выдает кредит экспортеру на срок исполнения обязательств со стороны импортера;
• при оформлении кредита страховая компания выдает полис для защиты от риска возможных убытков экспортера (например, в случае неисполнения обязательств импортером и невозможности погасить кредитное обязательство).

Страхование экспортного кредита дает существенное преимущество отечественному поставщику. Он не только получает защиту от возможного нарушения денежных обязательств со стороны иностранного контрагента, но и может быстро получить практически полную стоимость товара (за исключение комиссионного вознаграждения и процентов).

О других видах коммерческого страхования мы уже неоднократно рассказывали ранее.

Порядок страхования экспортных кредитов

В состав объектов по данному виду страхования входят не только разовые внешнеэкономические сделки. Условия страхового покрытия позволяют распространить действие полиса на:

• совокупный годовой объем оборотных средств, используемых в экспортных сделках;
• отдельные кредитные обязательства;
• общий годовой объем кредитных обязательств по сделкам со всеми иностранными контрагентами;
• валютные риски, возникающие вследствие изменения экономической ситуации на международном или внутреннем рынке;
• инфляционные риски;
• гарантии по надлежащему исполнению обязательств по внешнеэкономическим контрактам;
• множество иных узкоспециализированных объектов страхования.

Исходя из такого многообразия объектов, существует несколько десятков разновидностей договоров страхования экспортных кредитов, в том числе:

• на случай несостоятельности контрагента и признания его банкротом;
• от рисков одностороннего отказа от приема продукции или неисполнения денежного обязательства со стороны иностранного контрагента;
• на случай военных действий и конфликтов, революций, принудительной конфискации и национализации предмета контракта;
• на случай введения режима эмбарго в отношении одного или нескольких иностранных государств;
• от рисков валютных ограничений, вводимых на территории иностранного государства на временной или постоянной основе.

На практике, один договор страхования распространяется сразу на несколько возможных страховых рисков, связанных с реализацией конкретной внешнеэкономической сделки. Соответствующие нормы можно найти в ГК РФ.

Для оформления страховой защиты экспортер должен представить страховщику документы по сделке:

• контракт со всеми приложениями;
• инвойс;
• разрешительную документацию на право осуществления ВЭД;
• финансовую, налоговую и бухгалтерскую документацию, подтверждающую платежеспособность участников сделки.

К числу базовых правил оформления страхового договора данного типа относятся:

• заключение договора страхования должно предшествовать фактическому экспорту продукции, т.е. до возникновения возможного риска неплатежа;
• по условиям страхования защите подлежит только уровень риска, превышающий его нормальный предел (расчет степени и характера рисков осуществляется страховой компанией по собственным методикам);
• выплата страхового возмещения осуществляется только по результатам фактического размера убытков, при этом в обязанности экспортера входит использование всех законных способов взыскания средств с должника.

Выплата страхового возмещения по указанному виду договора также имеет свои особенности. Ввиду различной территориальной расположенности участников сделки, продолжительность проверки страхового случая и принятия решения о выплатах может затягиваться до 3-5 месяцев. Для таких ситуацией предусмотрены меры поддержки со стороны государственного Агентства по страхованию экспортных кредитов. Эта структура может напрямую взаимодействовать с аналогичными ведомствами иностранных государств, чтобы ускорить проверки и выплаты.

Как правило, условия страхового возмещения предусматривают обязанность экспортера принять на себя часть убытков (от 5 до 20%). В противном случае, у страховой компании возникают чрезмерные риски, обусловленные значительной суммой каждой внешнеэкономической сделки.