Как вернуть 13 процентов: по кредиту, на обучение, на лечение

Государство предоставляет дополнительные меры поддержки гражданам, вкладывающим деньги в приобретение жилья, на оплату образовательных услуг, либо на оказание медпомощи и приобретение препаратов. Если на указанные цели был оформлен потребительский или ипотечный кредит, допускается возврат 13% за счет удержанного НДФЛ. О том, как вернуть 13 процентов, расскажем в этой статье.

Как вернуть 13% по ипотечному кредитованию

Не секрет, что именно ипотечное кредитование является единственным вариантом покупки жилья для большинства граждан. Поэтому даже возврат 13% от НДФЛ поможет погасить несколько ежемесячных платежей или снизить финансовую нагрузку на бюджет семьи. Правила предоставления имущественного вычета выглядят следующим образом:

• граждане смогут получить 13% от стоимости приобретенного жилья вне зависимости от цели выданного кредита;
• возместить уплаченные проценты можно только в случае, если в договоре указана цель выделения средств – ипотека для покупки недвижимости;
• воспользоваться возвратом можно после регистрации собственности в Росреестре, а получать 13% можно несколько лет, пока не будет полностью исчерпан остаток вычета;
• для возврата при покупке жилья предусмотрено ограничение – вычет может предоставляться в пределах 2 млн. руб.;
• по ипотечным кредитам возможен возврат на сумму до 3 млн. руб.

Таким образом, вернуть 13% можно не только по ипотечному, но и по потребительскому кредиту, если его средства использовались для финансирования покупки недвижимости.

Расчет и перечисление вычета происходит следующим образом. Заемщик должен заполнить декларацию 3-НДФЛ, представить ее в ИФНС с комплектом правоустанавливающих документов и кредитным договором, дождаться завершения проверки. Срок проверки составит до 2 месяца, после чего деньги будут переведены на счет заявителя.

Сумма возврата зависит не только от стоимости приобретенного жилья и выплаченных процентов, но и от удержанного НДФЛ. Размер налога, который был удержан с зарплаты в течение года, подтверждается справкой 2-НДФЛ. Ее обязан выдать каждый работодатель. Сумма вычета будет определяться по следующим правилам:

• для расчета используется фактическая стоимость жилья по договору, однако она не может превышать 2 млн. руб.;
• гражданин сможет претендовать на возврат 13% от суммы 2 млн. руб., либо на меньшую сумму, если недвижимость обошлась дешевле;
• рассчитанная сумма вычета может быть выплачена из бюджета только в пределах удержанного НДФЛ – например, при сумме вычета в 100 тыс. руб. и удержанном налоге 70 тыс. руб., в первый год можно получить только 70 тыс. руб. (остатком по вычету можно воспользоваться в следующем году).

Обратите внимание! Расчет вычета за покупку жилья и выплату процентов происходит по отдельным заявлениям. Для компенсации ипотечных процентов нужно подтвердить их фактическую уплату на основании справки банка.

Учтите, что деньги будут перечислены не на счет банка, выдавшего кредит, а в пользу налогоплательщика. После получения денег их можно не только направить на погашение остатка по ипотеке, но и на иные нужды.

Как вернуть 13% на обучение

Если граждане брали кредит на получение образования, правила оформления вычета будут отличаться. ИФНС не интересует,  откуда вы брали деньги на оплату обучения – возврат 13% будет проходить по одинаковым правилам при наличии или отсутствии кредитного договора. Условия возврата НДФЛ на обучения заключаются в следующем:

• основанием для вычета является договор на обучение себя, супруги, детей или некоторых иных родственников;
• образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание данных услуг;
• предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб. на свое обучение, либо 50 тыс. руб. в отношении каждого ребенка (указанные пределы вычета не суммируются).

Для получения вычета на обучение также заполняется декларационная форма 3-НДФЛ. Перечисленная сумма не может превышать 13% от стоимости договора с учетом ограничений, указанных выше. Следовательно, максимальный размер возврата, в пределах одного года, составит не более 15 600 рублей (при оплате своего обучения) и 6500 рублей (на каждого ребенка).

Воспользоваться вычетом можно не только при текущей оплате обучения, но и за 3 последние года. Возврат происходит только в случае, если оплата фактически состоялась (при подаче заявления в ИФНС прикладываются платежные документы). Деньги будут переведены из бюджета заявителю, а потратить их он может на погашение кредиты или иные цели.

Как оформить возврат 13 процентов на лечение

Отдельные особенности предусмотрены для возврата средств на медпомощь и покупку препаратов. Помимо общих правил оформления вычета через ИФНС, нужно учитывать следующие нюансы:

• при стандартных условиях возврат происходит в сумме, не превышающей 120 тыс. руб.;
• если медицинские услуги отнесены к высокотехнологичным и дорогостоящим видам помощи, ограничение по сумме вычета не предусмотрено – вернуть можно всю выплаченную сумму;
• вернуть деньги можно за лечение или обеспечение лекарствами е только себя, но и своих родственников;
• медучреждение, проводившее лечение, должно иметь лицензию.

Таким образом, при прохождении обычных медицинских процедур сумма возврат не будет превышать 15 600 рублей в год. Для видов медпомощи, включенных в федеральный реестр, такого ограничения не предусмотрено. Однако сумма вычета, как и в предыдущих случаях, не может превышать фактически удержанного размера НДФЛ.

При обращении в ИФНС не нужно представлять кредитный договор, даже если заемные средства были потрачены на лечение или покупку препаратов. Для подтверждения факта оплаты услуг или лекарств нужно иметь на руках не только договор с клиникой, но и платежные документы (чеки, платежные поручения, квитанции). После выплаты средств граждане не обязаны их перечислять для погашения кредита, так как ИФНС не контролирует порядок их расходования.