Банкротство: что это такое, когда можно подать

При наличии значительной задолженности перед кредиторами предприятие или гражданин могут признаваться банкротом. Процедура банкротства предприятия проводится в случае прекращения деятельности, если собственных активов недостаточно для расчета по долгам. Разберем, какие признаки позволяют гражданам и организациям подать на банкротство, какие этапы включает эта процедура.

Когда можно подать на банкротство

Несостоятельность граждан и предприятий может наступать по разным причинам – разорение по экономическим показателям, ошибки в управлении, невозможность взыскать дебиторскую задолженность. Банкротная процедура может инициироваться самим должником, либо его кредиторами. Условия, при которых компания или частное лицо могут признаваться банкротом, указаны в Федеральном законе № 127-ФЗ. С 2015 года нормы этого закона распространяются и на физических лиц, однако для них предусмотрены специальные признаки несостоятельности.

Несостоятельность предприятия заключается в невозможности рассчитаться по долгам, отсутствии собственных активов для погашения задолженности. По правилам Закона № 127-ФЗ, для банкротства предприятия должны быть подтверждены следующие факты:

• наличие просрочки по обязательствам на протяжении трех и более месяцев подряд;
• совокупный размер долга должен превышать 300 тыс. руб.;
• для упрощенной процедуры банкротства – наличие задолженности по обязательствам, фактическое прекращение деятельности, непредставление отчетности в уполномоченные ведомства, отсутствие сведений о месте нахождения руководителя компании.

Перечисленные обстоятельства должны подтверждаться документами. Подтверждение задолженности перед кредиторами происходит на основании судебных актов, договоров, материалов исполнительного производства. Если существует задолженность по налоговым обязательствам, она подтверждается постановлениями и решениями ИФНС, судебными решениями.

Для организаций обращение в суд на банкротство может преследовать две цели – восстановление платежеспособности и нормальной хозяйственной деятельности, либо ликвидация с исключением из ЕГРЮЛ. В первом варианте признание банкротом может не состояться, если финансовые проблемы предприятия будут устранены, либо с кредиторами будет подписано мировое соглашение. Упрощенная процедура проводится с единственной целью – исключение из ЕГРЮЛ предприятия, которое фактически не ведет хозяйственную деятельность и не сдает отчетность в государственные органы.

Характер задолженности не имеет значения для определения признаков несостоятельности, однако будет учитываться при формировании очередности в банкротном деле. Несостоятельный должник может иметь непогашенные обязательства перед трудовым персоналом, перед бюджетом, по гражданским договорам с контрагентами.

Когда на банкротство может подать гражданин

Физическое лицо может обратиться с заявлением о банкротстве при следующих обстоятельствах:

• если совокупный размер просроченной задолженности достиг 500 тыс. руб.;
• если период просрочки превысил 3 месяца;
• если указанные выше признаки отсутствуют, однако должник предвидит, что его имущественных активов и доходов будет недостаточно для расчета с кредиторами.

Соответственно, для граждан также предусмотрена обязательная или добровольная процедура банкротства. При выявлении признаков несостоятельности, гражданин обязан направить заявление в суд. Если установлены факты неплатежеспособности и недостаточности имущества для расчета по долгам, обращение в суд является правом, а не обязанностью.

Заявление в арбитраж может подать один или несколько кредиторов. Для этого также должны подтверждаться перечисленные выше признаки несостоятельности. С момента возбуждения банкротного дела в арбитраже контроль за активами и сделками должника перейдет к управляющему.

Где происходит процедура банкротства

Вне зависимости от статуса должника (гражданин, ИП или предприятие), а также от характера возникшей задолженности, для проведения банкротного дела нужно обращаться в арбитраж. Заявление рассматривается в открытом процессе, а свои требования смогут предъявить все кредиторы.

Совет юриста. Хотя дело находится на рассмотрении суда, большинство юридически значимых действий будет осуществлять профессиональный специалист – арбитражный управляющий. Он назначается из состава СРО, которую должен указать заявитель при обращении в суд. Следовательно, целесообразно самостоятельно подавать документы на банкротство, не дожидаясь обращения кредиторов. В этом случае должник может сам выбирать СРО для утверждения управляющего.

Стороны могут вести дела в банкротном процессе лично, либо через представителя. Оптимальным вариантом является помощь юриста или адвоката, который возьмет на себя оформление документов и защиту интересов на всех стадиях банкротного дела. Аналогичные услуги предлагают юридические и консалтинговые фирмы, занимающиеся банкротством. Их помощь будет эффективная для мелкого, среднего и крупного бизнеса, а также для любых видов предприятий (ООО, ПАО, и т.д.).

Как оформить заявление на банкротство

Юридическим основанием для начала банкротной процедуры является заявление – его может подать сам должник, либо кредиторы. При проведении процедуры в упрощенном порядке заявление будет подавать ИФНС. Содержание заявления регламентировано Законом № 127-ФЗ. Этот документ должен включать следующие пункты:

• наименование арбитражного суда, в котором будет рассматриваться дело;
• сведения о должнике – личные и паспортные данные гражданина, наименование и обязательные реквизиты юрлица;
• информация обо всех известных кредиторах;
• обстоятельства, подтверждающие несостоятельность заявителя – период просрочки по обязательствам, совокупный размер долгов;
• реестр задолженности, признаваемой заявителем, с указанием непогашенных обязательств перед каждым кредитором;
• доказательства наличия долга – ссылка на судебные акты, договоры, постановления и решения ИФНС, и т.д.;
• перечень имущественных активов и банковских счетов;
• обоснование невозможности рассчитаться по долгам;
• сведения о СРО, из состава которой будет назначен арбитражный управляющий;
• реестр документов, прилагаемых к заявлению;
• дата и подпись должника или его представителя.

В заявлении отдельными пунктами указываются просроченные обязательства в бюджет, по возмещению вреда здоровью и жизни граждан, перед трудовым персоналом и т.д. Также заявитель обязан указать размер своих доходов и наличие дебиторской задолженности.

Еще до подачи заявления в суд, копию документа нужно направить в адрес кредиторов, уполномоченных государственных ведомств, собственнику имущества предприятия. Также на должника возлагается обязанность опубликовать сведения о предстоящем инициировании банкротства в федеральном реестре. Это нужно сделать не позднее 15 дней до даты обращения в арбитраж.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие признаки несостоятельности и неплатежеспособности. Если дело о взыскании долга еще находится на рассмотрении в суде, нужно приложить процессуальные документы о ходе судопроизводства. Указанные документы будут проверяться при рассмотрении заявления и формировании реестра требований кредиторов.

Заявление подается непосредственно в канцелярию арбитражного суда, либо направляется по почте. Подать документы может не только сам должник, но и его представитель. Для подтверждения полномочий представителя оформляется доверенность через нотариальную контору.

Что нужно платить при подаче заявления на банкротство

Банкротная процедура влечет существенные затраты для должника. Уже при подаче заявления нужно приложить платежный документ, подтверждающий оплату госпошлины. Размер пошлины составляет 6000 руб. для предприятий и 300 руб. для граждан. Иные судебные расходы будут погашаться за счет конкурсной массы в порядке очередности.

Также необходимо внести на депозит суда 25 000 руб. – эта сумма учитывается как аванс на вознаграждение арбитражному управляющему. На протяжении всей процедуры банкротства, оплата вознаграждения управляющему происходит за счет средств должника, причем эти выплаты отнесены к первой очереди.

Обязательные стадии банкротства

Порядок банкротства предприятия регламентирован в Законе № 127-ФЗ, состоит из следующих стадий:

• выявление признаков несостоятельности;
• подача заявления в арбитраж;
• проведение первого собрания кредиторов и утверждение кандидатуры управляющего;
• формирование реестра требований кредиторов;
• стадии, которые проводятся для восстановления платежеспособности действующего предприятия – наблюдение, оздоровление, внешнее управление;
• конкурсное производство – выявление и оценка имущественных активов должника, реализация их на торгах для расчета по долгам;
• составление отчета управляющего о проведении конкурсных процедур;
• утверждение отчета судом и вынесение решения о признании предприятия банкротом;
• направление судебного акта в ИФНС для исключения предприятия из ЕГРЮЛ.

Упрощенный порядок не предусматривает мер, направленных на финансовое оздоровление предприятия. При таком варианте банкротной процедуры будет устанавливаться наличие имущества и счетов, за счет которых проводится расчет по долгам.

Для банкротства граждан предусмотрена возможность оформить мировое соглашение или план реструктуризации. Эти документы должны одобрить все кредиторы, а должник получит возможность сохранить свое имущество при погашении долгов по утвержденному графику. Разберем пошаговую инструкцию, которую нужно соблюдать при проведении банкротства юридического лица.

Рассмотрение заявления от должника или кредиторов

На основании заявления, поступившего от должника или кредиторов, суд обязан возбудить банкротное дело. Сведения о номере дела и каждом заседании размещаются в арбитражной картотеке. Также информация о банкротстве предприятий находится в открытом доступе – ее можно получить через федеральный реестр или базу данных ЕГРЮЛ.

Первоначальный этап банкротного дела характеризуется следующими особенностями:

• на собрании кредиторов рассматриваются кандидатуры арбитражного управляющего и держателя реестра требований;
• собранием кредиторов определяется целесообразность проведения наблюдения и оздоровления предприятия;
• происходит утверждение реестра требований, поступивших от кредиторов;
• в состав реестра включаются только требования кредитором, подтвержденные судебным актом и не оспоренные должником.

Все требования о непогашенных обязательствах рассматриваются в судебном заседании. На этом этапе должник может представлять возражения относительно включения задолженность в реестр. Например, если для принудительного взыскания долга истек срок исковой давности, по заявлению должника эти суммы не будут учтены в реестре. Если один или несколько кредиторов не успели подать свои требования в реестр, они смогут получить деньги только за счет средств, оставшихся после конкурсного производства.

Существует возможность оформить мировое соглашение с кредиторами и утвердить план реструктуризации задолженности. Для использования таких мер требуется согласие всех кредиторов. При утверждении мирового соглашения предприятие получает шанс вернуться к нормальной деятельности и восстановить платежеспособность.

Если на банкротство подает гражданин, он обязан приложить к заявлению план реструктуризации долгов. Этот документ будет рассматриваться кредиторами и может включать следующие положения:

• освобождение должника от отдельных видов обязательств;
• установление графика платежей с учетом отсрочки погашения долга;
• установление залога на недвижимость.

С момента возбуждения банкротного дела прекращается начисление штрафных санкций по неисполненным обязательствам. Однако для текущих платежей (например, обязательные налоговые выплаты) расчет пени и иных штрафных санкций будет происходить по общим правилам. Полномочия по распределению доходов должника по текущим платежам или ранее возникшим обязательствам будет осуществлять арбитражный управляющий.

Наблюдение, оздоровление и внешнее управление

После утверждения кандидатуры арбитражного управляющего, к нему переходят полномочия по управлению предприятием. Одновременно происходит ограничение полномочий руководящих органов компании. По решению кредиторов в отношении должника могут проводиться мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности организации. С этой целью могут проводиться следующие процедуры:

• любые виды сделок осуществляются только с согласия управляющего;
• происходит выявление дебиторской задолженности и ее взыскание в судебном порядке;
• управляющий может подать иск о недействительности сделок, совершенных предприятием за последний год и послуживших причиной несостоятельности.

Одновременно могут выявляться признаки фиктивного банкротства – в этом случае для собственников и руководителя предприятия грозит ответственность по УК РФ.

Если проведение мер оздоровления привело к восстановлению платежеспособности предприятия, дело будет прекращено без признания должника банкротом. Утвержденный план реструктуризации должен соблюдаться должником, а контроль за его исполнением будут осуществлять кредиторы. Если указанные действия не улучшили финансовое положение должника, будет проводиться конкурсное производство для удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство

Для расчета по обязательствам, включенным в реестр требований кредиторов, проводится конкурсное производство. Все необходимые действия будет осуществлять управляющие, в полномочия которого входит:

• выявление имущественных активов предприятия и банковских счетов;
• оценка имущества для последующей реализации на торгах;
• проведение торгов и распределение вырученных средств между кредиторами согласно правилам очередности;
• привлечение к субсидиарной ответственности учредителей и/или руководителя компании, если их действия привели к банкротству;
• утверждение отчета о проведении конкурсных процедур и направление его в арбитражный суд.

Как правило, ответственность по долгам наступает только в пределах движимого и недвижимого имущества, денежных средств и уставного капитала предприятия. Например, если уставный капитал ООО составляет 10 000 руб., а иное имущество отсутствует, кредиторы смогут рассчитывать только на указанную сумму выплат. Если будут установлены основания для субсидиарной ответственности, для расчета по обязательствам будет обращено взыскание на активы и счета учредителей или руководителя компании.

Реализация имущества должника

В рамках конкурсного производства подлежит реализации все имущество, принадлежащее должнику на праве собственности (недвижимость, автотранспорт, материальные ценности и т.д.). При банкротстве физических лиц обратиться взыскание можно не на все виды активов. На законодательном уровне утвержден перечень вещей и предметов, которые останутся у должника. Например, не подлежит реализации единственное жилое помещение должника и членов его семьи.

Реализация имущественных активов допускается только путем проведения торгов, так как основной целью этой процедуры является получение как можно большей суммы средств для расчета по долгам. После формирования реестра имущественных активов, управляющий обязан провести оценку первоначальной стоимости для назначения торгов. На этом этапе нужно учитывать следующие нюансы:

• оценку может проводить профессиональный специалист (оценщик), имеющий квалификационный аттестат и состоящий членов в СРО;
• участники банкротного дела могут оспаривать заключение об оценке, если расчет существенно занижает стоимость имущества;
• первоначальная стоимость активов, включенных в конкурсную массу, будет увеличиваться путем предложений от участников торгов – если предложение о продаже имущества не вызвало интереса у покупателей, после неоднократного проведения торгов допускается снижение стоимости.

Если банкротство проходит по упрощенной процедуре, сразу после утверждения управляющего и реестра требований кредиторов будет проводиться стадия конкурсного производства.

Денежные средства, вырученные от реализации имущества должника, будут направлены на погашение текущих обязательств, выплату вознаграждения арбитражному управляющему, расчет с кредиторами. Законом утверждена следующая очередность распределения средств по текущим обязательствам:

• вне очереди происходит расчет по обязательствам, возникшим после возбуждения банкротного дела;
• в первую очередь включены следующие обязательства – судебные расходы, вознаграждение управляющему и иным лицам, привлеченным в рамках Закона № 127-ФЗ (например, оценщик конкурсной массы);
• вторая очередь – обязательства перед трудовым персоналом предприятия (зарплата, выходные пособия и т.д.);
• третья очередь – выплата лицам, привлеченным управляющим для проведения банкротных мероприятий (за исключением лиц, включенных в первую очередь);
• четвертая очередь – эксплуатационных выплаты (за коммунальные услуги, за поставку энергоресурсов и т.д.);
• пятая очередь — иные виды текущих обязательств.

После расчета по текущим обязательствам, вырученные средства будут распределены по требованиям, включенным в реестр кредиторов. Для этого также применяются правила очередности:

• первая очередь – выплаты по возмещению вреда здоровью и жизни граждан;
• вторая очередь – платежи в пользу бывших сотрудников, а также выплаты вознаграждения по объектам интеллектуальной собственности;
• третья очередь – иные виды обязательств, включенные в реестр.

Специальное правило предусмотрено для активов, обремененных залогом. Средства от продажи такого имущества направляются в пользу залогодержателя, а остаток будет направлен на удовлетворение иных требований.

Если по итогам конкурсных процедур остались денежные средства, они будут переданы должнику. После реализации активов и расчета по обязательствам, управляющий составляет отчет. Этот документ направляется для утверждения в арбитражный суд.

Признание должника банкротом

Завершение дела без признания должника банкротом происходит в следующих случаях:

• отзыв заявления, поданного должником или кредитором, до возбуждения дела;
• заключение мирового соглашения между должником и всеми кредиторами;
• утверждение плана реструктуризации задолженности;
• восстановление платежеспособности предприятия.

В иных случаях, после утверждения отчета арбитражного управляющего, будет вынесено решение о признании предприятия или гражданина банкротом.

В отношении юридического лица происходит исключение из реестра ЕГРЮЛ — для этого судебный акт направляется в налоговую инспекцию. С момента внесения в ЕГРЮЛ соответствующей записи, деятельность предприятия будет официально прекращена. Судебный акт о банкротстве размещается в картотеке арбитражных дел. Также аналогичные сведения будут внесены в единый федеральный реестр банкротных дел.

Какие риски и последствия влечет банкротство

Основным преимуществом банкротного дела является возможность прекратить деятельность предприятия при наличии долгов. Для граждан факт банкротства позволяет избавиться от больших долгов, в том числе по банковским кредитам. Однако процедура банкротства фирмы влечет и существенные риски:

• могут быть оспорены сделки предприятия за последний год – это влечет возврат всего полученного по сделке (имущество или денежные средства);
• собственники и руководитель компании могут привлекаться к субсидиарной ответственности – если их действия повлекли возникновение признаков несостоятельности;
• при выявлении случаев фиктивного или умышленного банкротства, наступит ответственность по УК РФ.

Нужно учитывать, что в ходе банкротства все выявленное имущество должника будет распродано на торгах.

Для граждан, признанных банкротом, наступают следующие последствия:

• на протяжении банкротных процедур управление доходами и расходами граждан будет осуществлять арбитражный управляющий;
• судом может вводиться ограничение на выезд должника за пределы РФ;
• распродаются на торгах все активы, принадлежащие должнику на праве собственности (за исключением вещей и предметов, включенных в федеральный список);
• на протяжении последующих 5 лет возникает обязанность уведомлять о факте банкротства при обращении в банк за кредитом;
• граждане лишаются права участвовать в создании предприятий и возглавлять руководящие органы юридический лиц – такое ограничение будет действовать 3 года;
• вводится запрет на повторное банкротство в течение следующих 5 лет.

Указанные риски и последствия нужно учитывать собственникам предприятия и граждан, принявшим решение обанкротиться по собственному решению.